Fundacja rodzinna to narzędzie pozwalające na gromadzenie i jednolite zarządzanie majątkiem rodzinnym, bez ryzyka podziału, zbycia czy utraty tego majątku. Fundacja rodzinna umożliwia też elastyczne planowanie i wdrażanie rozwiązań związanych z sukcesją. Zgromadzony przez fundację rodzinną majątek i środki mogą być inwestowane i pomnażane a następnie wypłacane beneficjentom w sposób efektywny podatkowo (korzystniej niż przy innych znanych narzędziach).
Najważniejsze powody do założenia fundacji rodzinnej
Istnieje wiele powodów, dla których warto założyć fundację rodzinną. Niektóre z tych powodów są powszechnie znane i wiele osób decyduje się na założenie fundacji rodzinnej mając je na uwadze. Jednak są też mniej oczywiste powody, dla których wiele innych osób powinno rozważyć skorzystanie z fundacji rodzinnej.
Poniżej sygnalizujemy te powody, które naszym zdaniem są najważniejsze i na ten moment najczęściej brane pod uwagę przez fundatorów i beneficjentów fundacji rodzinnych. Zachęcamy, by się z nimi zapoznać. Kto wie – może i Państwo są wśród osób, które powinny zainteresować się założeniem fundacji rodzinnej?
W naszej ocenie fundacją rodzinną powinni się zainteresować przede wszystkim:
- właściciele i zarządzający firmami rodzinnymi (zwłaszcza właściciele spółek osobowych, osoby prowadzące jednoosobowe działalności gospodarcze)
- osoby prywatne posiadające znaczne majątki (w tym akcje, udziały, nieruchomości, papiery wartościowe, dzieła sztuki, samochody kolekcjonerskie, czy znaczne sumy pieniędzy), zainteresowane kumulacją tych majątków w jednym ośrodku
- osoby zainteresowane stworzeniem czegoś na kształt rodzinnego holdingu, zapewniającego integrację rodzinnego majątku i centralne zarządzanie nim, z uwzględnieniem ponadczasowych zasad dotyczących inwestowania i konsumpcji tego majątku (ustalonych przez fundatora)
- osoby poszukujące możliwości prowadzenia ograniczonej i bezpiecznej, ale za to efektywnej podatkowo działalności gospodarczej
- osoby zainteresowane bezpiecznym i efektywnym podatkowo inwestowaniem zysków pochodzących z ich majątków (z możliwością skorzystania z mechanizmu odroczenia opodatkowania do czasu wypłaty zysków i z ograniczenia wysokości należności podatkowych dla siebie i najbliższych)
- członkowie zarządów spółek z o.o. poszukujący możliwości zabezpieczenia się przed ponoszeniem odpowiedzialności za długi spółki z własnego majątku oraz osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą poszukujące możliwości uniknięcia odpowiedzialności za długi „firmy” całym swoim majątkiem (jako że fundacja rodzinna nie odpowiada za zobowiązania fundatora powstałe po jej utworzeniu, zaś fundator co do zasady nie odpowiada za zobowiązania fundacji)
- osoby zainteresowane ograniczeniem ryzyka podziału i zbycia majątku rodzinnego (np. osoby posiadające nieroztropnych zstępnych lub obawiające się, że osoby którym ma być przekazywany majątek dokonają zbycia tego majątku, rozdrobnią go itd.)
- osoby zainteresowane przeprowadzeniem pełnej sukcesji majątku zgodnie z wolą spadkodawcy, dla których ważne jest uniknięcie potencjalnych konfliktów między następcami
- osoby pozostające w związkach partnerskich, chcące zabezpieczyć spadkobranie przez partnera
- osoby zainteresowane ograniczeniem prawa do zachowku w swojej rodzinie (jako że aktywa wniesione do fundacji rodzinnej na więcej niż 10 lat przed otwarciem spadku nie są brane pod uwagę przy obliczaniu podstawy zachowku)
- osoby zainteresowane utworzeniem podmiotu, który będzie prowadził dodatkową działalność społeczną czy charytatywną, w sytuacji, gdy zabraknie już członków rodziny fundatora.
Prosimy by pamiętać, że są to tylko wybrane (przykładowe) powody i grono zainteresowanych założeniem fundacji rodzinnej. Powodów i osób zainteresowanych może być znacznie więcej. Wiele zależy od indywidualnej sytuacji fundatora, jego najbliższych i majątku, który miałby zostać wniesiony do fundacji rodzinnej.
Zapraszamy do kontaktu ze specjalistami z Sendero Tax & Legal
Zapraszamy więc do kontaktu z naszymi specjalistami zajmującymi się fundacjami rodzinnymi. Pomożemy ustalić, czy fundacja rodzinna to dobre narzędzie dla Państwa. Pomożemy zebrać i usystematyzować argumenty „za” i „przeciw”. Policzymy wraz z Państwem benefity podatkowe dla różnych sytuacji i grup beneficjentów. Porozmawiamy z Państwem o szerszych aspektach związanych z zakładaniem fundacji rodzinnych.