POROZMAWIAJMY 
Weryfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych – czy Twoja spółka podlega przepisom?
Nie każda spółka ma obowiązek sporządzenia dokumentacji cen transferowych – ale w praktyce wiele firm nie ma pewności, czy przepisy ich dotyczą.
Błędna ocena obowiązków może prowadzić do braku dokumentacji, a w konsekwencji do kwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe i sankcji podatkowych oraz karno-skarbowych.
Weryfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych pozwala ustalić:
- czy Twoja spółka podlega regulacjom,
- jakie transakcje należy analizować,
- czy istnieje obowiązek przygotowania dokumentacji,
- jakie ryzyka podatkowe mogą występować.
To pierwszy i najważniejszy krok przed przygotowaniem dokumentacji lub analiz.
Zobacz także:
Umów się na konsultację!
W ciągu jednej konsultacji jesteśmy w stanie wstępnie określić, czy Twoja spółka podlega obowiązkom w zakresie cen transferowych.
Nie masz pewności, czy Twoja spółka podlega przepisom?
A może chcesz uporządkować swoje obowiązki przed przygotowaniem dokumentacji?
Umów się na konsultację i sprawdź, jakie obowiązki dotyczą Twojej działalności.
Obowiązki w cenach transferowych – kiedy konieczna jest weryfikacja?
Kiedy warto zweryfikować obowiązki w zakresie cen transferowych
W praktyce weryfikacja jest konieczna szczególnie wtedy, gdy:
- realizujesz transakcje z podmiotem powiązanym,
- działasz w strukturze grupy kapitałowej,
- nie masz pewności, czy przekraczasz progi dokumentacyjne,
- Twoja spółka wcześniej nie analizowała cen transferowych i nie masz pewności, czy obowiązki już powstały,
- planujesz nowe transakcje w grupie.
W wielu przypadkach obowiązki powstają nieświadomie – dlatego ich wcześniejsze ustalenie pozwala uniknąć ryzyk.
Najczęstsze sytuacje naszych klientów
Wspieramy firmy m.in. w takich przypadkach:
- spółka nie wie, czy podlega obowiązkom w zakresie cen transferowych,
- klient realizuje nawet pojedyncze transakcje z podmiotem powiązanym i nie jest pewien czy powoduje to powstanie obowiązków dokumentacyjnych,
- firma przygotowuje się do sporządzenia dokumentacji i nie zna zakresu obowiązków,
- pojawia się ryzyko kontroli lub zapytania ze strony organów,
- struktura grupy uległa zmianie,
- spółka zawiera nową transakcję i chce bezpiecznie ustalić jej warunki.
W takich sytuacjach szybka weryfikacja pozwala uporządkować obowiązki i zaplanować dalsze działania.
Co obejmuje weryfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych
Analiza obejmuje w szczególności:
- identyfikację powiązań pomiędzy podmiotami,
- analizę transakcji kontrolowanych,
- ocenę przekroczenia progów dokumentacyjnych,
- określenie zakresu obowiązków dokumentacyjnych i raportowych,
- wskazanie potencjalnych ryzyk podatkowych.
Efektem jest jasna informacja, czy i jakie obowiązki dotyczą Twojej spółki.
Co dalej po weryfikacji
Weryfikacja obowiązków to pierwszy krok – w wielu przypadkach prowadzi do dalszych działań, takich jak przygotowanie dokumentacji lub analiz.
W zależności od wyniku analizy wspieramy w kolejnych krokach:
- przygotowaniu dokumentacji cen transferowych,
- wykonaniu analizy porównawczej (benchmarku),
- przygotowaniu do kontroli.
Jak wygląda współpraca
Proces weryfikacji jest szybki i uporządkowany:
- Zebranie podstawowych informacji
(dotyczących struktury i transakcji) - Analiza obowiązków
(na podstawie przepisów i praktyki organów) - Rekomendacje
(wskazanie dalszych działań i ryzyk)
Doświadczenie w projektach dotyczących obszaru cen transferowych
- Przygotowaliśmy ponad 2000 dokumentacji cen transferowych,
- Wspieramy klientów w analizie obowiązków oraz w trakcie kontroli,
- Pracujemy w oparciu o sprawdzone podejście i praktyczne doświadczenie,
- Wspieramy firmy z zarówno z Wrocławia i z Dolnego Śląska, jak i z całej Polski.
Najczęściej zadawane pytania o obowiązki w zakresie cen transferowych
Nie. Obowiązki w zakresie cen transferowych dotyczą podmiotów powiązanych, które realizują określone transakcje i przekraczają ustawowe progi. W praktyce jednak wiele spółek błędnie zakłada, że obowiązki ich nie dotyczą – dlatego kluczowa jest indywidualna weryfikacja.
Wymaga to analizy powiązań, transakcji oraz ich wartości. Przepisy określają ogólne zasady, ale ich zastosowanie w praktyce bywa niejednoznaczne – dlatego w wielu przypadkach konieczna jest weryfikacja przez doradcę.
Nie zawsze, ale może. Kluczowe znaczenie ma wartość transakcji oraz charakter powiązań. W praktyce nawet pojedyncza transakcja może powodować obowiązki dokumentacyjne.
Obowiązek powstaje w przypadku transakcji kontrolowanych po przekroczeniu określonych progów dokumentacyjnych. Ich prawidłowe ustalenie często wymaga analizy całokształtu działalności spółki.
Tak. Wielkość spółki nie wyklucza obowiązków. Kluczowe są powiązania oraz wartość transakcji – dlatego również mniejsze podmioty powinny zweryfikować swoją sytuację.
Tak. Brak analizy może prowadzić do pominięcia obowiązków dokumentacyjnych, co w przypadku kontroli może skutkować doszacowaniem dochodu i dodatkowymi sankcjami podatkowymi oraz karno-skarbowymi.
Tak. Obowiązki wynikają z powszechnie obowiązujących przepisów i nie pojawiają się nawet bez wiedzy spółki. Dlatego tak ważne jest prawidłowe ich rozpoznanie.
Zależnie od złożoności działalności – od kilku dni do kilkunastu dni. W wielu przypadkach już wstępna analiza pozwala określić, czy istnieją obowiązki.
